Veel ouders schenken een deel van hun vermogen tijdens hun leven al aan hun kinderen. Dit om hen enerzijds een financieel duwtje in de rug te geven, maar doorgaans ook om te kunnen profiteren van de lagere schenkbelasting in vergelijking met de hoge erfbelastingtarieven in Vlaanderen.
Hoewel schenken fiscaal voordelig kan zijn, brengt het echter ook risico's met zich mee. Zo is het zogenaamde "Ferrari-syndroom" een belangrijke valkuil bij ouders die hun vermogen wensen over te dragen. Hun kinderen krijgen plotseling immers toegang tot een aanzienlijk bedrag, waar ze mogelijk onbezonnen mee omgaan.
Zowel schenken als erven heeft dus zijn voor- en nadelen. We zetten hierbij graag alles voor u op een rijtje.
Tijdens je leven kan je reeds een deel van je vermogen schenken aan je kinderen, kleinkinderen of partner. Dit om te vermijden dat je dierbaren op hun erfenis hoge erfbelasting verschuldigd zijn.
Roerende goederen (zoals geld of effecten) kunnen via een bankgift zelfs volledig belastingvrij worden geschonken, op voorwaarde dat de schenker nog minstens vijf jaar blijft leven na de schenking. Deze termijn werd door de nieuwe Vlaamse regering sinds 1 januari 2025 opgetrokken van drie jaar. Overlijd je toch binnen deze termijn van vijf jaar dan valt het geschonken vermogen mee in de nalatenschap en zal er erfbelasting op van toepassing zijn. Dit risico kan je echter vermijden door de bankgift te laten registreren. Dit kan via de notaris of zelf via MyMinfin. Hierbij betaal je in Vlaanderen 3% belasting op schenkingen aan kinderen en partners en 7% aan andere begunstigden, maar zo vermijd je wel met zekerheid de hogere erfbelasting. Aarzel zeker niet hierbij de hulp van uw accountmanager te vragen!
Een schenking van onroerende goederen (vastgoed) is wat complexer en ook liggen de tarieven een stuk hoger (zie tabel hieronder). Een onroerende schenking zal bovendien steeds via de notaris moeten passeren waardoor we ook rekening moeten houden met notariskosten.
Hoewel schenken duidelijke fiscale voordelen biedt, komen er ook enkele valkuilen bij kijken. Je geeft namelijk de controle over je vermogen uit handen. Mocht je bovendien zelf later toch nog geld nodig hebben, dan is er geen garantie dat je kinderen of andere begiftigden bereid zijn om een deel terug te geven. Om dit soort valkuilen na een schenking te voorkomen biedt de beleggingsverzekering (tak 23) een zeer krachtige en tegelijk eenvoudige oplossing zoals we reeds belichtten in het artikel “Efficiënte vermogensplanning via de beleggingsverzekering”.
De Vlaamse regering plant belangrijke hervormingen in de erfbelasting, die vanaf 2026 gefaseerd zouden worden ingevoerd. De hervormingen zorgen voor lagere tarieven en ook hogere vrijstellingen in rechte lijn. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de huidige en toekomstige tarieven:
Voor kinderen en kleinkinderen (rechte lijn) geldt in de toekomst een vrijstelling van 50.000 euro per kind per ouder. De langstlevende partner krijgt een vrijstelling tot 150.000 euro voor roerende goederen; op onroerende goederen blijft er een belasting van 3% van toepassing op de eerste schijf tot 150.000 euro. Voor broers, zussen en andere erfgenamen blijven de tarieven grotendeels hetzelfde, maar stijgen de drempels waardoor men minder snel in een hogere belastingschijf terechtkomt.
Een weloverwogen strategie, waarbij je zowel de fiscale gevolgen als de persoonlijke en familiale situatie in acht neemt, is essentieel. De aangekondigde hervormingen bieden nieuwe kansen en aandachtspunten die het waard zijn grondig te evalueren.
Bij Fortuna staan wij er persoonlijk voor u om u ook op dit vlak van A tot Z te begeleiden.
Dit artikel bevat louter niet-bindende informatie die aanvullend kan zijn in het kader van een vermogensbegeleiding. De weergegeven informatie en tarieven zijn gebaseerd op de actuele fiscale wetgeving en zorgvuldig geselecteerde bronnen. Dit artikel wordt u louter ter informatieve titel getoond. Fortuna Financial Group NV kan in geen enkel geval aansprakelijk worden gesteld voor de schade die rechtstreeks of onrechtstreeks voorvloeit uit het onvolledige of onjuiste karakter van dit artikel.
